Nowe Zasady Adekwatności Kapitałowej, opublikowane przez Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego, postawiły w centrum zainteresowania zarządzanie kapitałem banku. Dotychczasowe uregulowania prawne w tym zakresie, obejmujące współczynnik wypłacalności i minimum kapitałowe wymagane przy tworzeniu banku, okazały się niewystarczające. Termin "kapitał regulacyjny" nie wyczerpuje obecnie problemów zarządzania kapitałem banku. Coraz większego znaczenia nabiera termin "kapitał ekonomiczny", związany z adekwatnością kapitałową w odniesieniu do faktycznego poziomu ryzyka w danym banku. Zarządzanie kapitałem banku należy rozpatrywać w aspekcie zarządzania ryzykiem kapitałowym, które odzwierciedla konsekwencje zbyt wysokiego ryzyka bankowego na różnych obszarach działalności banku. Zarządzanie kapitałem banku musi opierać się na ocenie wielu czynników ilościowych i jakościowych niezbędnych do identyfikacji skali ryzyka, na spójności struktury kapitałowej z profilem ryzyka, co wymaga opracowania nowej metodologii ustalania wymogów kapitałowych. W artykule przedstawiono wybrane aspekty nowego podejścia do zarządzania kapitałem banku.