Opracowany przez J.P. Morgan Inc. Credit Metrics jest jednym z najpopularniejszych modeli portfelowych służących do badania ryzyka kredytowego.

Artykuł stanowi próbę zaadaptowania powyższego modelu do zasad księgowania, obowiązujących w polskich bankach. Pokazano w nim, jak korzystając z dostępnych danych historycznych, można prognozować dalszą ewolucję portfela kredytowego, a następnie na jej podstawie dokonać jego wyceny.