W działalności banku komercyjnego ryzyko jest nie do uniknięcia, gdyż w momencie podejmowania różnorodnych decyzji często nie dysponuje się pełną informacją. Nie zawsze też trafnie można przewidzieć dalszy rozwój wydarzeń. Nie da się również wykluczyć błędów tkwiących w informacjach oraz ich interpretacji. Wynika z tego, iż ryzyko jest nieodłącznym elementem działania banku. Trzeba jednak zaznaczyć, że wszystkie działania, które podejmuje bank w swojej działalności, mają służyć ograniczeniu tego ryzyka. Dlatego też w ostatnich kilkudziesięciu latach ogromnie wzrosło zainteresowanie problemem identyfikacji ryzyka bankowego, w tym w szczególności ryzyka kredytowego oraz sposobami jego ograniczania.

Istota ryzyka była, zarówno w literaturze ogólnoekonomicznej, jak i bankowej, przedmiotem obszernej dyskusji, która nie doprowadziła jednak do przyjęcia ogólnie akceptowalnej jego definicji. Warto zatem podjąć kolejną, choćby najskromniejszą, próbę systematyzacji i pogłębienia dorobku teorii ryzyka bankowego, w tym w szczególności kredytowego. W artykule zostały zaprezentowane różne definicje ryzyka bankowego oraz jego klasyfikacje. Główny problemem, któremu poświecono opracowanie, jest istota oraz różnorodne aspekty ryzyka kredytowego jako najczęściej występującego ryzyka w klasycznej działalności banku.